Ako sa zaregistrovať do systému goAML a koho sa táto povinnosť týka?

Pranie špinavých peňazí a financovanie terorizmu nie sú len témami trestného práva, ale aj oblasťou, ktorá prináša konkrétne povinnosti pre podnikateľov a ďalšie zákonom určené subjekty. Jednou z nich je aj registrácia do systému goAML, ktorý slúži na elektronickú komunikáciu s Finančnou spravodajskou jednotkou (ďalej len „FSJ“) a oznamovanie neobvyklých obchodných operácií. Dotknuté osoby by preto mali venovať pozornosť najmä rozsahu registračnej povinnosti, správnemu postupu pri registrácii a podmienkam, ktoré musia splniť. Dôkladná znalosť týchto pravidiel umožní splniť zákonné povinnosti včas, vyhnúť sa prípadným pochybeniam a zabezpečiť súlad svojich činností s aktuálne platnou právnou úpravou.

Právnym základom je zákon č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (ďalej len „AML zákon“). Ten upravuje práva a povinnosti právnických osôb a fyzických osôb pri predchádzaní a odhaľovaní legalizácie príjmov z trestnej činnosti a financovaniu terorizmu.

Koho sa registrácia týka?

Povinnosť registrácie do systému goAML sa týka tzv. povinných osôb vymedzených v § 5 AML zákona. Nejde pritom len o banky a finančné inštitúcie, ale aj o viaceré profesie a podnikateľské subjekty, ktorých činnosť môže súvisieť s finančnými transakciami, správou majetku alebo obchodovaním s hodnotnými aktívami.

Medzi povinné osoby patria napríklad:

• Banky a finančné inštitúcie vrátane zmenární, platobných inštitúcií a poskytovateľov služieb kryptoaktív
• Audítori, účtovníci a daňoví poradcovia a iné osoby, ktoré poskytujú poradenské služby vo veciach daní
• Právnické osoby alebo fyzické osoby oprávnené sprostredkovať predaj, prenájom a kúpu nehnuteľností, pričom pri prenájme nehnuteľností sa uplatňuje zákonný limit mesačného nájomného 10.000,- EUR
• Advokáti a notári, ak vykonávajú zákonom vymedzené právne služby, napríklad pri prevodoch nehnuteľností alebo zakladaní obchodných spoločností
• Prevádzkovatelia hazardných hier
• Právnické osoby alebo fyzické osoby oprávnené vykonávať činnosť organizačného a ekonomického poradcu
• Podnikateľ, ak vykonáva obchody v hotovosti v hodnote najmenej 10.000,- EUR a to aj vtedy, keď ide o viaceré na seba nadväzujúce platby k jednému obchodu

Rozsah povinností závisí od charakteru vykonávanej činnosti a príslušných zákonných podmienok. Pred registráciou je preto dôležité overiť, či sa registračná povinnosť vzťahuje aj na konkrétny subjekt.

Dokedy je potrebné vykonať registráciu?

Pri plnení registračnej povinnosti v systéme goAML je dôležité rozlišovať, kedy subjekt nadobudol postavenie povinnej osoby. Od tohto okamihu sa totiž odvíja lehota, v ktorej musí registráciu uskutočniť.

Povinné osoby, ktoré mali toto postavenie už k 1. júnu 2026, sa musia zaregistrovať najneskôr
do 30. novembra 2026. Táto lehota vyplýva z prechodného ustanovenia AML zákona a týka sa napríklad existujúcich účtovníkov, daňových poradcov, realitných kancelárií či advokátskych kancelárií, ktoré poskytujú zákonom vymedzené služby.

Subjekty, ktoré sa stali povinnými osobami až po 1. júni 2026, sú povinné zaregistrovať sa
do 30 dní odo dňa nadobudnutia tohto postavenia. Rozhodujúcim okamihom môže byť napríklad získanie oprávnenia na vykonávanie príslušnej činnosti alebo začatie poskytovania služby, v dôsledku ktorej sa na subjekt začnú vzťahovať povinnosti podľa AML zákona.

Postup registrácie do systému goAML

Registrácia sa uskutočňuje elektronicky prostredníctvom webového rozhrania podľa postupu uvedeného v používateľskej príručke FSJ. Proces pozostáva z niekoľkých krokov:

1. Vyplnenie registračného formulára – subjekt uvedie identifikačné údaje organizácie, resp. povinnej osoby a údaje o jej administrátorovi/správcovi.
   
   
   
   
   
2. Priloženie potrebných dokladov – k formuláru je potrebné pripojiť aspoň jeden dokument preukazujúci oprávnenie na výkon príslušnej činnosti, napríklad kópiu osvedčenia o živnostenskom oprávnení, kópiu potvrdenia o vykonaní zápisu z obchodného registra alebo kópiu rozhodnutia Národnej banky Slovenska.
   
   
   
3. Kontrola registrácie – Po vyplnení všetkých požadovaných údajov systém zobrazí ich súhrn. V tomto kroku môžete skontrolovať správnosť a úplnosť všetkých údajov zadaných v predchádzajúcich krokoch.
   
   
   
4. Schválenie registrácie – po overení údajov zo strany FSJ dostane administrátor e-mailom jedinečný identifikátor organizácie, označovaný ako goAML Reporting Entity ID.
   
   
   
5. Registrácia ďalších používateľov – po pridelení identifikátora možno v systéme zaregistrovať aj ďalších používateľov, ktorí budú konať za povinnú osobu.

Povinnosti vyplývajúce z AML zákona môžu pre podnikateľov predstavovať značnú administratívnu záťaž. Ich nesplnenie pritom môže viesť k nepríjemným následkom vrátane uloženia sankcií. Preto je dôležité nielen overiť, či sa na Vás vzťahuje povinnosť registrácie do systému goAML, ale aj správne nastaviť predmety podnikania a interné procesy tak, aby zodpovedali skutočne vykonávanej činnosti.

Ak máte v obchodnom registri alebo živnostenskom registri zapísané predmety podnikania, ktoré v skutočnosti nevykonávate a ktoré môžu zakladať postavenie povinnej osoby podľa AML zákona, pomôžeme vám s ich zúžením. Odstránením neaktuálnych predmetov podnikania môžete zosúladiť zápis v registri so skutočným rozsahom Vašej podnikateľskej činnosti. Každý prípad je však potrebné posúdiť individuálne, keďže samotný výmaz predmetu činnosti automaticky neznamená zánik postavenia povinnej osoby, ak danú činnosť naďalej fakticky vykonávate.

Ak sa naopak na vás AML povinnosti vzťahujú, zabezpečíme pre vás vypracovanie AML dokumentácie, ktorá bude zohľadňovať charakter a špecifiká Vášho podnikania. Pripravíme potrebné interné predpisy a postupy, aby ste mali jasne nastavené pravidlá.

Nečakajte na vznik problémov ani na blížiaci sa termín registrácie. Obráťte sa na nás a pomôžeme vám posúdiť vaše povinnosti, využite našu službu pre zúženie predmetu podnikania alebo AML dokumentácia tak, aby ste sa mohli naplno venovať svojmu podnikaniu